Schulthess Forum

Erbrecht 2025

Nachlassplanung unter dem revidierten internationalen Erbrecht

Erbrecht | Tagungen | Online-Teilnahme | Donnerstag, 27.03.2025

Bericht aus dem Pflichtteil- und Ausgleichungsrecht und Nachlassgestaltung unter dem revidierten internationalen Erbrecht

Besonderes Augenmerk gilt diesmal dem Internationalen Erbrecht (IPRG). Die neuen Bestimmungen des 6. Kapitels im IPRG verringern Kompetenzkonflikte und eröffnen neue Gestaltungsspielräume. Je nach Ausgestaltung der Nachlassplanung können die neuen Regelungen erhebliche Auswirkungen auf die Nachlassabwicklung haben. Ein Wechsel der Jurisdiktion kann nicht nur weitreichende Konsequenzen für die Nachlassabwicklung haben, sondern auch Steuer- oder Kostenfolgen nach sich ziehen. Inskünftig dürften vermehrt ausländische Erbfolge- und Willensvollstreckerzeugnisse in der Schweiz anzutreffen sein, da die indirekten Zuständigkeiten für die Anerkennung ausländischer Dokumente folgerichtig ebenfalls angepasst wurden. Neuerungen hinsichtlich Gestaltungsmöglichkeiten sind auch im Bereich des Erb-, Eröffnungs- und Errichtungsstatuts zu verzeichnen. Es ist für den Praktiker unerlässlich, die neuen Gestaltungsmöglichkeiten zu kennen und Auswirkungen der IPRG-Revision zu verstehen, um eine reibungslose Nachlassabwicklung zu gewährleisten.

Grenzüberschreitende Nachlassplanungen mit einem Bezug zu Italien, England und Österreich sind immer öfters anzutreffen. Die hierbei zu beachtenden Besonderheiten des internationalen und nationalen Rechts dieser Jurisdiktionen sind daher auch für den Schweizer Berater von Bedeutung, um die Implikationen zu verstehen und die korrekte Beratung unter Beizug der entsprechenden ausländischen Experten sicherzustellen. Die IPRG-Reform hat die Abbedingung des Schweizer Pflichtteilrechts ausgeschlossen, weshalb auch in grenzüberschreitenden Nachlässen dem Schweizer Pflichtteilsrecht und Ausgleichungsrecht unverändert Bedeutung zukommt. Viele Fragen sind in diesem Bereich offen und der Rechtsunsicherheit ist bei der Nachlassplanung sowie bei der Nachlassabwicklung durch den Willensvollstrecker Beachtung zu schenken.

Und ein weiteres wichtiges Thema: Ein ungültiges oder nichtiges Testament kann die Legitimation des Willensvollstreckers infrage stellen und erhebliche rechtliche und praktische Probleme verursachen. Diese führen insbesondere aufgrund der grosszügigen Eröffnungspraxis der Gerichte nicht selten zu Rechtsunsicherheit.

Das Schulthess Forum Erbrecht bietet auch 2025 wieder einen umfassenden Überblick über die aktuellen Entwicklungen und Herausforderungen im Erbrecht und soll als Leitfaden für eine vorausschauende und rechtssichere Nachlassplanung dienen.

Ihr Vorteil

Sie hören namhafte und erfahrene Referierende zu den neuesten Entwicklungen im Erbrecht.
Sie erhalten wertvolle Hinweise aus der Gerichtspraxis.
Sie bringen sich auf den aktuellen Stand u.a. zu Fragen des internationalen Erbrechts
Sie profitieren von Austauschmöglichkeiten mit den Expertinnen und Experten.

Zielpublikum

Rechtsberatung
Steuerberatung und Treuhand
Notariat
Estate Planning in Banken und Versicherungen
Vermögensverwaltung
Unternehmensberatung und Wirtschaftsprüfung

Kurzprogramm

Neuigkeiten und Entwicklungen im Erbrecht
Ausgewählte prozessuale Fallstricke im Herabsetzungsrecht
Aufgaben und Grenzen des Willensvolltreckers bei Pflichtteilsverletzungen und Ausgleichungsfragen
Wegfall der Legitimation des Willensvollstreckers bei ungültigem oder nichtigem Testament
Die neuen Zuständigkeitsbestimmungen des IPRG
Die neuen Bestimmungen des Erb-, Eröffnungs- und Errichtungsstatuts des IPRG
Der Blick ins Ausland nach Italien, England und Österreich. Was bedeutet der Wechsel der Jurisdiktion für die Nachlassplanung und -abwicklung?
Umgang mit Liegenschaften bei ausländischen Nachlässen und Trusts

Detailprogramm öffnen

	8:30 - 9:00 Begrüssungskaffee für Präsenzteilnehmende
09:0009:05	Begrüssung durch die Tagungsleitung Dr. Kinga M. Weiss
09:0509:20	Inputreferat Neuigkeiten und Entwicklungen im Erbrecht Dr. Kinga M. Weiss
09:2010:05	Referat Ausgewählte prozessuale Fallstricke im Herabsetzungsrecht Wie kann man ein rechtssicheres Vorgehen bei der Berechnung der Herabsetzungsklagefrist gewährleisten, etwa wenn das Verfahren um Aufnahme eines öffentlichen Inventars noch nicht abgeschlossen ist oder wenn eine gestaffelte Kenntnisnahme lebzeitiger Verfügungen vorliegt? Worauf ist bei der Formulierung von Rechtsbegehren bei Pflichtteilsvermächtnissen zu achten? Dr. Fabrizio Andrea Liechti
10:0510:50	Referat Aufgaben und Grenzen des Willensvollstreckers bei Pflichtteilsverletzungen und Ausgleichungsfragen Welche Informationen muss der Willensvollstrecker den Erben (unaufgefordert) mitteilen? Wo liegen die Grenzen dieser Informations- und Auskunftspflicht des Willensvollstreckers? Hat der Willensvollstrecker in Bezug auf ausgleichungspflichtige Zuwendungen und Pflichtteilsverletzungen eine (rechtliche) Beratungspflicht? Dr. Philip R. Bornhauser
	10:50 - 11:25 Pause
11:2512:10	Referat Wegfall der Legitimation des Willensvollstreckers bei ungültigem oder nichtigem Testament Wann fällt die Legitimation eines eingesetzten Willensvollstreckers bei einem Nichtigkeits- und/oder Ungültigkeitsprozess dahin? Darf – oder muss – der Willensvollstrecker noch Handlungen vornehmen, wenn die letztwillige Verfügung, mit welcher er eingesetzt worden ist, mit der Nichtigkeits- und/oder Ungültigkeitsklage angefochten wird? Was ist einem Willensvollstrecker in einer solchen Situation zu empfehlen? Dr. Michael Lüdi
12:1012:45	Referat Die neuen Zuständigkeitsbestimmungen des IPRG Welche Gestaltungsmöglichkeiten ergeben sich für den Erblasser durch die revidierten Bestimmungen des IPRG-Erbrechts bezüglich der Zuständigkeit? In welchen Fällen kann eine Abbedingung der schweizerischen Zuständigkeit zugunsten der ausländischen Behörden des Heimatstaates des Erblassers sinnvoll sein? Inwiefern ist die revidierte Bestimmung zur Anerkennung bei der Ausübung der Gestaltungsmöglichkeiten der Zuständigkeit zu berücksichtigen und welche Auswirkungen hat die allgemeine Rechtshängigkeitsregel, die nach dem revidiertem Recht auch für Nachlassabwicklungsverfahren gilt? Michael Müller-Zhang
	12:45 - 13:45 Mittagspause
13:4514:15	Referat Die Bedeutung und Auswirkung der eingeschränkten Rechtswahl unter dem neuen IPRG Catherine Grun Meyer
14:1514:30	Frage-und Diskussionsrunde zum IPRG Dr. Kinga M. Weiss
14:3015:45	Co-Referat Der Blick ins Ausland. Was bedeutet der Wechsel der Jurisdiktion für die Nachlassplanung und -abwicklung Österreich: Internationale Erbfälle in Österreich – Anknüpfungspunkte für die österreichische Zuständigkeit und die Bestimmung des maßgeblichen Erbrechts Besonderheiten des österreichischen Verlassenschaftsverfahrens – von der Todesfallaufnahme bis zur Einantwortung Was gilt bei einem Zuzug nach Österreich für die Nachfolgeplanung zu beachten? Mag. Katharina Binder Italien: Wie wird die internationale Zuständigkeit in Erbsachen in Italien festgelegt? Berücksichtigung der EU-Erbrechtsverordnung (EUErbVO) und ihrer Anwendung in Italien. Welche Rolle spielen der gewöhnliche Aufenthalt des Erblassers und dessen Staatsangehörigkeit bei der Zuständigkeitsbestimmung? Analyse der primären Anknüpfungspunkte und ihrer Bedeutung für die internationale Zuständigkeit. Wie beeinflussen bilaterale Staatsverträge zwischen der Schweiz und Italien die Zuständigkeit? Betrachtung der Relevanz des Staatsvertrags CH/IT in Fällen mit grenzüberschreitendem Bezug. Prof. Dr. Francesco Paolo Patti UK: Erben im Vereinigten Königreich – Die Dinge sind hier ganz anders! Rocket science: „domicile“, „executor“, „administration“, sowie Schulden Zusammenspiel mit schweizerischen Erbfällen Filippo Noseda
	15:45 - 16:15 Pause
16:1516:45	Referat Umgang mit Liegenschaften bei ausländischen Nachlässen und Trusts Wie funktioniert es (schlecht) mit den revidierten Bestimmungen des IPRG-Erbrechts? Besonders bei auländischen personal respresentatives sowie testamentary trusts Berücksichtigung des HTÜ, 149d IPRG und Lex Weber Bestehende Beispiele aus der kantonalen Grundbuchpraxis David Wallace Wilson
16:4517:00	Fragerunde und Fazit Dr. Kinga M. Weiss
	17:00 - 18:00 Apéro für Präsenzteilnehmende